Si estás pensando en constituir una compañía en Canadá para dedicarte al trading internacional—ya sea de mercancías, divisas, acciones u otros instrumentos financieros—es importante conocer las implicaciones fiscales que conlleva. A continuación, encontrarás un panorama general de los principales impuestos y sus valores aproximados, así como algunos aspectos clave a tener en cuenta.

Mantente alerta para evitar la información genérica tipo fantasía que te hace creer que no pagas ningún impuesto en Canadá por esta actividad económica. Este país está lejos de ser un paraíso fiscal. Sin embargo, tiene unas ventajas muy fuertes que compartimos a continuación.

1. Estructura Legal: “LC” (Limited Company) o Corporación

En Canadá, la forma más común para operar como extranjero es a través de una corporación (a menudo se le llama “Limited” en inglés, “Ltd.” o “LC”). A grandes rasgos:

• Corporación Federal: Registrada a nivel nacional, puede operar en todas las provincias. (*)
• Corporación Provincial: Registrada en una provincia específica, aunque puede expandirse a otras solicitando permisos adicionales.

Si el control mayoritario está en manos de personas que no son residentes canadienses, tu compañía no se considerará una Canadian-Controlled Private Corporation (CCPC), lo que influirá en algunas tasas impositivas y deducciones.

2. Impuesto Corporativo (Corporate Income Tax)

2.1 Tasa Federal

• La tasa general de impuesto corporativo federal en Canadá ronda el 15% sobre las ganancias empresariales.
• No obstante, las CCPC (empresas privadas controladas por canadienses) califican para una tasa reducida por ingresos hasta cierto umbral, pero si tu empresa está controlada por extranjeros, no tendrás acceso a ese beneficio.

2.2 Tasa Provincial

• Además del impuesto federal, cada provincia o territorio cobra su propio impuesto sobre la renta corporativa.
• Esta tasa varía según la provincia y puede oscilar entre un 10% y 16% aproximadamente.
• Si registras tu compañía en más de una provincia, podrías tener que presentar declaraciones adicionales.

En términos generales, la carga total (federal + provincial) puede situarse entre el 25% y el 31% de tus utilidades, dependiendo de dónde estés constituido y operes.

3. Retención de Impuestos en Dividendos o Pagos al Extranjero

Si eres el accionista y, como no residente, retiras utilidades de la corporación en forma de dividendos, es probable que aplique una retención en la fuente (withholding tax):

• La retención estándar para dividendos a no residentes suele ser del 25%, pero puede reducirse entre el 5% y el 15% si existe un Convenio de Doble Imposición entre Canadá y tu país de residencia.
• Para regalías, intereses u otros pagos al extranjero, existen porcentajes de retención distintos, sujetos también a convenios.

4. Impuestos sobre las Ventas (GST/HST/PST)

Dependiendo de la naturaleza de tu negocio de trading, podrías estar sujeto al Goods and Services Tax (GST) o al Harmonized Sales Tax (HST):

• GST (5%) aplica a la mayoría de bienes y servicios a nivel federal.
• Algunas provincias combinan el GST con su impuesto provincial (PST) para formar el HST, cuyo porcentaje total varía (en Ontario, por ejemplo, es el 13%).
• Si la operación de trading es puramente internacional (compra/venta de activos financieros en el extranjero, con escasa interacción local), puede que tu compañía tenga menos exposición a este impuesto, pero debes verificar si hay algún tipo de servicio u operación local sujeto a dichas tasas.

En cualquier forma, es muy recomendable contar con un contador, especialista en gestión tributaria, para que tengas organizado tu funcionamiento sin inconvenientes en tu nueva empresa. En Enlaces Canadá, ofrecemos a nuestros clientes profesionales competentes y experimentados para que usted tenga cubierto este importante aspecto del negocio.

5. Declaraciones Fiscales y Obligaciones Contables

• Las empresas en Canadá deben presentar declaraciones anuales de impuestos corporativos (T2) ante la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
• Asimismo, si tu volumen de ventas supera los límites establecidos, deberás registrarte para el GST/HST y presentar declaraciones periódicas (mensuales, trimestrales o anuales). Es posible, que si tu gestión es 100% fuera del país, no requieras estar registrado y evitaríamos la necesidad de presentar (de acuerdo al volumen de tus ventas) mensual, trimestral o anualmente este informe a Candá Revenue.
• Es fundamental llevar una contabilidad ordenada y contar con asesoría que te permita cumplir con todas las normas de la CRA y las agencias provinciales.

6. Otras Consideraciones

1. Doble Imposición Internacional: Verifica si tu país de residencia tiene Convenios de Doble Imposición con Canadá para evitar pagar impuestos duplicados.
2. Control de la Compañía: Al no ser CCPC, no podrás acceder a la tasa reducida de impuesto corporativo para pequeñas empresas, pero sí tendrás acceso a la robustez y los beneficios de hacer negocios en Canadá.
3. Consultoría Fiscal: El trading, en especial cuando se trata de instrumentos financieros, puede implicar reglas adicionales (p. ej., reporte de inversiones extranjeras, transfer pricing, etc.). Es recomendable contar con un contador o asesor especializado en estas áreas.

7. ¡Haz Crecer tu Negocio en Canadá con Confianza!

Canadá ofrece un entorno estable, una economía diversificada y excelentes acuerdos comerciales que favorecen las operaciones de trading con alcance internacional. Entender y cumplir con los impuestos federales, provinciales y los convenios de doble imposición te permitirá operar con certeza legal y optimizar tu carga fiscal.

En Enlaces Canadá, nos apasiona ayudar a empresarios extranjeros a constituir y administrar sus compañías, incluidas aquellas enfocadas en el trading internacional. Desde la apertura de tu corporación hasta la asesoría para cumplir con tus obligaciones fiscales, estamos aquí para que tu experiencia sea fluida y enfocada al éxito.

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(*) Una estructura legal tipo Federal, tiene unos requisitos especiales. Te recomendamos agendar una reunión con nuestro equipo para explicarte en detalle.