Registros comerciales en Canadá para no residentes que viven fuera de Canadá
Formatos de negocios en Canadá para no residentes que viven fuera de Canadá: el gobierno canadiense permite que los no residentes formen un negocio en Canadá en algunos formatos. Los formatos más comunes son tres: i. LP, ii. Registro extraprovincial, iii. Standard Canadian Corporation en BC o Quebec o New Brunswick o Manitoba. Todo depende de los siguientes cuatro factores. Si está abriendo un negocio en Canadá, este es un artículo que debe leer antes de planificar.
Impuesto cero para el gobierno canadiense.
Actividades comerciales dentro de Canadá o fuera de Canadá.
Actualmente tiene o no tiene un negocio registrado en su país de origen o en otro tercer país
Tratado de excepción de doble imposición con Canadá
- Impuesto sobre la renta cero para el gobierno canadiense: una corporación canadiense estándar normalmente paga un promedio del 25% del impuesto sobre la renta corporativo a la Agencia de Ingresos de Canadá. Sin embargo, como no residente que vive fuera de Canadá, puede ser elegible para aprovechar la regla de cero impuestos en cualquiera de las dos situaciones. En la primera situación, si el 100% de sus actividades comerciales ocurren fuera de Canadá, puede disfrutar de esta ventaja. O, en la segunda situación, si su país de origen tiene un tratado de excepción de doble impuesto con Canadá, también puede disfrutar de esta ventaja. En la segunda situación, básicamente estás evitando pagar doble impuesto (tu país de origen y Canadá). Eche un vistazo a la parte inferior de este artículo y descubra si su país está en la lista de tratados fiscales o no.
- Actividades comerciales dentro o fuera de Canadá
- Empresa extraterritorial (actividades comerciales fuera de Canadá): si todas sus actividades comerciales (operación comercial, presencia física e ingresos por ventas) ocurren fuera de Canadá, usted es elegible para aprovechar la regla de cero impuestos. Para aprovechar esta ventaja, debe formar una empresa offshore en Canadá. Una empresa extraterritorial paga cero porcentaje de impuestos al gobierno canadiense simplemente porque las actividades comerciales y la obtención de ingresos no ocurren en Canadá. En este caso, se puede formar un negocio en Canadá en dos formatos; i. Sociedad Limitada (LP), y ii. Registro Extraprovincial. Si actualmente tiene un negocio registrado (corporación o LLC o LP u otros nombres) en su país de origen o en otro tercer país, entonces es elegible para realizar un registro extraprovincial de ese negocio en Canadá. Si actualmente no tiene un negocio registrado en ningún país fuera de Canadá, en Ontario solo se puede formar una LP, mientras que en BC, tiene la opción de formar una LP o una corporación subsidiaria. En ese caso, para BC, formar una corporación subsidiaria es mucho más popular que formar una LP debido a las muchas ventajas de una corporación subsidiaria sobre una LP. La principal diferencia entre un LP y un registro extraprovincial es que un LP es una entidad canadiense, mientras que un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, sino que es el registro de una sucursal de la empresa de su país de origen en Canadá. Ambos son elegibles para tener cuentas bancarias canadienses y recibir ingresos en dólares canadienses. Otra tercera opción para formar una empresa extraterritorial donde puede obtener un beneficio fiscal mediante la aplicación de la regla de expiación de doble impuesto, es aplicable solo y solo si su país tiene un tratado fiscal mutuo con Canadá. En ese caso, puede registrar una corporación canadiense estándar (una entidad canadiense) en una provincia canadiense donde no se exige el requisito de residencia (Columbia Británica, Nuevo Brunswick, Quebec y Manitoba) y puede incluir como accionista usted mismo o su empresa existente. Si no se realizan actividades comerciales en Canadá, no necesita recaudar GST/HST o PST sobre las ventas y, por lo tanto, no necesita dichas cuentas. Debido a que no le paga a ningún empleado en Canadá, tampoco necesita tener una cuenta de nómina. Para obtener más detalles y realizar un pedido de una empresa offshore establecida en Canadá, haga clic aquí.
- b) Actividades comerciales en Canadá: si alguna de sus actividades comerciales (operación comercial, presencia física e ingresos por ventas) ocurre en Canadá, aún puede disfrutar de una ventaja fiscal cero si hace un LP o si su país tiene una excepción de doble impuesto tratado con Canadá. Si las actividades comerciales ocurren en Canadá, puede iniciar un negocio en tres formatos: i. LP, y ii. Registro extraprovincial, y iii. Corporación canadiense estándar. Si forma un LP, las ganancias de su negocio van a usted personalmente y, por lo tanto, paga impuestos sobre la renta solo en el país en el que vive (no en Canadá). Si realiza un registro extraprovincial o una corporación estándar (los no residentes pueden registrarse solo en BC o Quebec o New Brunswick o Manitoba), entonces se supone que debe pagar impuestos sobre la renta a Canadá, a menos que su país tenga tratado de exención de impuestos. Independientemente de si realiza un LP o un registro extraprovincial o una corporación estándar, dado que sus actividades comerciales ocurren en Canadá, debe configurar una cuenta GST/HST para cualquier venta dentro de Canadá y una cuenta de nómina para cualquier pago de empleados en Canadá. Si sus actividades incluyen exportar desde Canadá a otros países o importar a Canadá desde otros países, también debe configurar una cuenta de exportación e importación. Si contrata a un empleado dentro de los límites físicos de Canadá, también debe registrar una cuenta WCB/WSIB/WSB.
- Si actualmente tiene un negocio registrado en su país de origen o en un tercer país, lo hace elegible para realizar un registro provincial adicional. Veamos un resumen de los tres tipos de formatos comerciales que mencionamos anteriormente.
Comparación de tres formas de negocio
|
Ontario o BC |
Extra-Provincial (Sucursal) |
Corporación subsidiaria |
LLC en Ontario |
| Estructura legal |
Sociedad de responsabilidad limitada |
Igual que el de su empresa de origen |
Sociedad de responsabilidad limitada |
Sociedad de responsabilidad limitada |
| Entidad Canadiense |
Si |
No |
Si |
Si |
| Tributación de la Renta en el extranjero |
No |
No |
Sí, a menos que tenga un tratado fiscal |
Sí, a menos que tenga un tratado fiscal |
| Director Mínimo |
1 |
1 |
1 |
1 |
| Número de Accionistas Mínimo |
1 |
1 |
1 |
1 |
| Capital mínimo pagado |
$1 |
$1 |
$1 |
$1 |
| Cuenta bancaria canadiense |
Elegible |
Elegible |
Elegible |
Elegible |
| Dominio canadiense |
Elegible |
Elegible |
Elegible |
Elegible |
| Provincia aplicable |
Ontario, BC |
Todas las Provincias |
BC, Nuevo Brunswick, Quebec, Manitoba |
Ontario |
| Dirección registrada (ofrecido por nosotros) |
Provincia de Registro |
Provincia de Registro |
Provincia de Registro |
Ontario |
| GST, PST, cuentas de nómina |
Obligatorio, si la actividad en Canadá |
Obligatorio, si la actividad en Canadá |
Obligatorio, si la actividad en Canadá |
Obligatorio, si la actividad en Canadá |
| Elegibilidad de la empresa offshore |
Si |
Si |
Si |
Si |
|
Detalles del paquete |
Detalles del paquete |
Detalles del paquete |
Detalles del paquete |
3. a) Sociedad Limitada: Es una entidad canadiense. Los no residentes pueden abrir una LP en la provincia de Ontario y Columbia Británica (BC). LP es el formato de registro más común y popular para no residentes. Las ganancias van solo a las personas relevantes, por lo tanto, se sigue la regla del impuesto sobre la renta del país en el que vive la persona. Si las actividades comerciales ocurren en Canadá, un LP debe tener una Cuenta GST / HST, Cuenta PST para BC, Cuenta de nómina para pagar al empleado en Canadá, WSIB/WCB/WSIB si el empleado es contratado en Canadá. Debe tener una dirección de oficina registrada y un abogado en la provincia donde registra un LP. Ofrecemos ambos servicios.
3. b) Registro extraprovincial: Usted califica para registrarse para un registro extraprovincial si ya tiene un negocio registrado en su país de origen o en un tercer país. Un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, sino un registro de sucursal de su empresa en Canadá. Puede disfrutar de la regla de cero impuestos si sus actividades comerciales fuera de Canadá o su país tienen un tratado fiscal con Canadá. Debe tener una dirección de domicilio social y un Abogado en la provincia en la que está realizando un registro extraprovincial. Ofrecemos ambos servicios.
3. c) Corporación canadiense estándar: como no residente, puede registrar una corporación canadiense estándar en BC, New Brunswick, Manitoba y Quebec. Una corporación estándar es una entidad canadiense. Necesita al menos un director principal y un accionista principal. El director o accionista principal puede ser no residente y con domicilio en el extranjero. Debe tener una dirección de domicilio social y un abogado en la provincia en la que está realizando un registro extraprovincial. Ofrecemos ambos servicios.
3. d) Registro de L.L.C en Ontario: Esta opción es elegible solo para una L.L.C. Siempre que tenga una L.L.C registrada en los Estados Unidos o en cualquier otro país (independientemente de la ciudadanía o residencia del propietario), la misma L.L.C puede registrarse en la misma estructura legal (L.L.C) en la provincia de Ontario. Es similar a un registro extraprovincial, con la excepción de que un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, mientras que Ontario L.L.C es una entidad canadiense. Para obtener más detalles y realizar un pedido de una L.L.C de Ontario, haga clic aquí.
4. Tratado fiscal de exención de doble imposición: Canadá tiene tratados fiscales para evitar la doble imposición con muchos países.
Vigente: Argelia, Argentina, Armenia, Australia, Austria, Azerbaiyán, Bangladesh, Barbados, Bélgica, Brasil, Bulgaria, Camerún, Chile, China (RPC)1, Croacia, Chipre, República Checa, Dinamarca, República Dominicana, Ecuador, Egipto , Estonia, Finlandia, Francia, Gabón, Alemania, Grecia, Guyana, Hungría, Islandia, India, Indonesia, Irlanda, Israel, Italia, Costa de Marfil, Jamaica, Japón, Jordania, Kazajstán, Kenia, Corea, República de Kuwait, Kirguistán, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malasia, Malta, México, Moldavia, Mongolia, Marruecos, Países Bajos, Nueva Zelanda, Nigeria, Noruega, Omán, Pakistán, Papua Nueva Guinea, Perú, Filipinas, Polonia, Portugal, Rumania, Rusia, Senegal, Singapur , República Eslovaca, Eslovenia, Sudáfrica, España, Sri Lanka, Suecia, Suiza, Tanzania, Tailandia, Trinidad y Tobago, Túnez, Turquía, Ucrania, Emiratos Árabes Unidos, Reino Unido, Estados Unidos, Uzbekistán, Venezuela, Vietnam, Zambia, Zimbabue.
Firmado pero aún no vigente algunos para detalles adicionales: Colombia, Francia, Italia, Líbano, Namibia, Suiza
En renegociación para cambiar algunos términos: Barbados, Bolivia, China, Costa Rica, Cuba, Egipto, Hong Kong, Madagascar, Malasia, Países Bajos, Nueva Zelanda, Polonia, Serbia y Montenegro, Singapur, España, Reino Unido.
