El gobierno canadiense permite a los no residentes formar una empresa en Canadá en algunos formatos. Los formatos más comunes son tres: i. LP, ii. Registro extraprovincial, iii. Standard Canadian Corporation en BC o Quebec o New Brunswick o Manitoba. Todo depende de los siguientes cuatro factores. Si está abriendo una empresa en Canadá, este es un artículo que debe leer antes de planificar.
- Impuesto cero para el gobierno canadiense.
- Actividades comerciales dentro o fuera de Canadá.
- Actualmente tiene o no tiene una empresa registrada en su país de origen o en otro tercer país
- Tratado de excepción de doble imposición con Canadá
1. Impuesto sobre la renta cero para el gobierno canadiense
Una corporación canadiense estándar normalmente paga un promedio del 25% del impuesto sobre la renta de las empresas a la Agencia Tributaria de Canadá. Sin embargo, como no residente, que vive fuera de Canadá, puede ser elegible para aprovechar la regla de cero impuestos en cualquiera de las dos situaciones. En la primera situación, si el 100% de sus actividades comerciales ocurren fuera de Canadá, puede disfrutar de esta ventaja. O, en la segunda situación, si su país de origen tiene un tratado de excepción de doble imposición con Canadá, también puede disfrutar de esta ventaja. En la segunda situación, básicamente estás evitando pagar el doble impuesto (tu país de origen y Canadá). Eche un vistazo a la parte inferior de este artículo y averigüe si su país está en la lista de tratados fiscales o no.
2.1. Compañía offshore (actividades comerciales fuera de Canadá
Si todas sus actividades comerciales (operación comercial, presencia física e ingresos por ventas) ocurren fuera de Canadá, es elegible para aprovechar la regla de cero impuestos. Para aprovechar esta ventaja, debe formar una empresa offshore en Canadá. Una empresa offshore paga cero impuestos porcentuales al gobierno canadiense simplemente porque las actividades comerciales y la obtención de ingresos no ocurren en Canadá. En este caso, se puede formar una empresa en Canadá en dos formatos; I. Sociedad Limitada (LP), y ii. Registro extraprovincial. Si actualmente tiene una empresa registrada (corporación o LLC o LP u otros nombres) en su país de origen o en otro tercer país, entonces es elegible para realizar un registro extraprovincial de esa empresa en Canadá. Si actualmente no tiene una empresa registrada en ningún país fuera de Canadá, entonces, en Ontario solo se puede formar una LP, mientras que en BC, tiene la opción de formar una LP o una corporación subsidiaria. En ese caso, para BC, formar una corporación subsidiaria es mucho más popular que formar una LP debido a las muchas ventajas de una corporación subsidiaria sobre una LP. La principal diferencia entre un LP y un registro extraprovincial es que un LP es una entidad canadiense, mientras que un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, sino que es el registro de una sucursal de la empresa de su país de origen en Canadá. Ambos son elegibles para tener cuentas bancarias canadienses y recibir ingresos en dólares canadienses. Otra tercera opción para formar una empresa extraterritorial en la que puede obtener beneficios fiscales aplicando la regla de expiación de doble impuesto, es aplicable solo y solo si su país tiene un tratado fiscal mutuo con Canadá. En ese caso, puede registrar una corporación canadiense estándar (una entidad canadiense) en una provincia canadiense donde no se exija el requisito de residencia (Columbia Británica, Nuevo Brunswick, Quebec y Manitoba) y puede enumerar accionistas como usted o su empresa existente. Si no se realizan actividades comerciales en Canadá, no necesita cobrar GST / HST o PST sobre las ventas y, por lo tanto, no necesita dichas cuentas. Debido a que no le paga a ningún empleado en Canadá, tampoco necesita tener una cuenta de nómina. Para obtener más detalles y realizar un pedido para la creación de una empresa offshore en Canadá, haga clic aquí.
2.2. Actividades comerciales en Canadá:
Si alguna de sus actividades comerciales (operación comercial, presencia física e ingresos por ventas) ocurre en Canadá, aún puede disfrutar de una ventaja impositiva cero si realiza una LP o si su país tiene un tratado de excepción de doble imposición con Canadá. Si las actividades comerciales ocurren en Canadá, puede iniciar una empresa en tres formatos: i. LP, y ii. Registro extraprovincial, y iii. Corporación canadiense estándar. Si forma una LP, las ganancias de su negocio van a usted personalmente y, por lo tanto, solo paga el impuesto sobre la renta al país en el que vive (no a Canadá). Si realiza un registro extraprovincial o una corporación estándar (los no residentes pueden registrarse solo en BC o Quebec o New Brunswick o Manitoba), se supone que debe pagar el impuesto sobre la renta a Canadá, a menos que su país tenga un tratado de exención de impuestos. Independientemente, realiza un LP o un registro extraprovincial o una corporación estándar, dado que sus actividades comerciales ocurren en Canadá, debe configurar una cuenta GST / HST para cualquier venta dentro de Canadá y una cuenta de nómina para cualquier pago de empleado en Canadá. Si sus actividades incluyen exportar desde Canadá a otros países o importar a Canadá desde otros países, también debe configurar una cuenta de exportación-importación. Si contrata a un empleado dentro de los límites físicos de Canadá, también debe registrar una cuenta WCB / WSIB / WSB.
3. Empresas registradas fuera de Canadá
Si actualmente tiene una empresa registrada en su país de origen o en un tercer país, es elegible para realizar un registro extraprovincial. Tengamos un resumen de los tres tipos de formatos comerciales que mencionamos anteriormente.
Comparación de tres formas de negocio
| Concepto | LP ON/BC | Sucursal Extra Provincial | Corporación subsidiaria | Cororación de responsabilidad limitada | |
|---|---|---|---|---|---|
| Estructura legal | Sociedad limitada | Igual que en su empresa de origen | Sociedad de responsabilidad limitada | Sociedad de responsabilidad limitada | |
| Entidad canadiense | Si | No | Si | Si | |
| Fiscalidad sobre la Renta Extranjera | No | No | Sí, a menos que tenga un tratado fiscal | Sí, a menos que tenga un tratado fiscal | |
| Minimum Director | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Accionista mínimo | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Capital mínimo desembolsado | $1 | $1 | $1 | $1 | |
| Cuenta bancaria canadiense | Elegible | Elegible | Elegible | Elegible | |
| Canadian Domain | Eligible | Eligible | Eligible | Eligible | |
| Dirección registrada (ofrecido por nosotros) | Provincia de registro | Provincia de registro | Provincia de registro | Provincia de registro | |
| Servicio de abogado (ofrecido por nosotros) | Requerido | Requerido | Requerido | ||
| GST, PST, cuentas de nómina | Obligatorio, si hay actividad en Canadá | Obligatorio, si hay actividad en Canadá | Obligatorio, si hay actividad en Canadá | Obligatorio, si hay actividad en Canadá | |
| Elegibilidad de la empresa offshore | SI | SI | SI | SI |
3.1. Sociedad en comandita: es una entidad canadiense
Los no residentes pueden abrir un LP en la provincia de Ontario y Columbia Británica (BC). LP es el formato de registro más común y popular para no residentes. Las ganancias se destinan solo a las personas relevantes, por lo tanto, se sigue la regla del impuesto sobre la renta en el país en el que vive la persona. Si las actividades comerciales ocurren en Canadá, un LP debe tener una cuenta GST / HST, una cuenta PST para BC, una cuenta de nómina para pagar al empleado en Canadá, WSIB / WCB / WSIB si el empleado es contratado en Canadá. Debe tener una dirección de oficina registrada y un abogado en la provincia en la que registra un LP. Ofrecemos ambos servicios
3.2. Inscripción extraprovincial
Califica para registrarse para un registro extraprovincial si ya tiene una empresa registrada en su país de origen o en un tercer país. Un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, sino un registro de sucursal de su empresa en Canadá. Puede disfrutar de la regla de cero impuestos si sus actividades comerciales fuera de Canadá o su país tienen un tratado fiscal con Canadá. Necesita tener una dirección de domicilio social y un Abogado en la provincia que está haciendo un registro extraprovincial. Ofrecemos ambos servicios.
3.3. Corporación canadiense estándar
Como no residente, puede registrar una corporación canadiense estándar en BC, New Brunswick, Manitoba y Quebec. Una corporación estándar es una entidad canadiense. Necesita al menos un director principal y un accionista principal. El director principal o accionista pueden ser no residentes y con domicilio en el extranjero. Debe tener una dirección de domicilio social y un abogado en la provincia en la que está haciendo un registro extraprovincial. Ofrecemos ambos servicios.
3. 4. Registro de L.L.C en Ontario
Esta opción es elegible solo para un L.L.C. Siempre que tenga un L.L.C existente registrado en los Estados Unidos o en cualquier otro país (independientemente de la ciudadanía o residencia del propietario), el mismo L.L.C puede registrarse en la misma estructura legal (L.L.C) en la provincia de Ontario. Es similar a un registro extraprovincial, con la excepción de que un registro extraprovincial no es una entidad canadiense, mientras que un L.L.C de Ontario es una entidad canadiense. Para obtener más detalles y realizar un pedido de Ontario L.L.C, haga clic aquí.
4. Tratado de exención fiscal por doble imposición
Canadá tiene tratados fiscales para evitar la doble imposición con muchos países.
En vigor:
Argelia, Argentina, Armenia, Australia, Austria, Azerbaiyán, Bangladesh, Barbados, Bélgica, Brasil, Bulgaria, Camerún, Chile, China (PRC) 1, Croacia, Chipre, República Checa, Dinamarca, República Dominicana, Ecuador, Egipto, Estonia, Finlandia, Francia, Gabón, Alemania, Grecia, Guyana, Hungría, Islandia, India, Indonesia, Irlanda, Israel, Italia, Costa de Marfil, Jamaica, Japón, Jordania, Kazajstán, Kenia, Corea, República de Kuwait, Kirguistán, Letonia, Lituania , Luxemburgo, Malasia, Malta, México, Moldavia, Mongolia, Marruecos, Países Bajos, Nueva Zelanda, Nigeria, Noruega, Omán, Pakistán, Papúa Nueva Guinea, Perú, Filipinas, Polonia, Portugal, Rumania, Rusia, Senegal, Singapur, República Eslovaca , Eslovenia, Sudáfrica, España, Sri Lanka, Suecia, Suiza, Tanzania, Tailandia, Trinidad y Tobago, Túnez, Turquía, Ucrania, Emiratos Árabes Unidos, Reino Unido, Estados Unidos, Uzbekistán, Venezuela, Vietnam, Zambia, Zimbabwe.
Firmado pero aún no vigente algunos para detalles adicionales:
Colombia, Francia, Italia, Líbano, Namibia, Suiza
En renegociación para cambiar algunos términos:
Barbados, Bolivia, China, Costa Rica, Cuba, Egipto, Hong Kong, Madagascar, Malasia, Países Bajos, Nueva Zelanda, Polonia, Serbia y Montenegro, Singapur, España, Reino Unido.
